2 浏览各监管局：
为深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，完善金融租
赁公司监管制度，深化对行业发展的规律性认识，推动金融
租赁行业从服务经济社会高质量发展大局出发，找准功能定
位，聚焦主责主业，为实体经济提供特色化金融服务，纠正
部分金融租赁公司存在的大股东不当干预、公司治理和内控
机制缺陷、租赁物管理不到位等问题，现就加强金融监管、
促进金融租赁公司规范经营和合规管理有关要求通知如下：
一、健全公司治理和内控管理机制
（一）加强党的领导。金融租赁公司应当构建“党委领
导、董事会战略决策、管理层执行落实”的治理运行机制。
国有资本占主体的公司应当将党的领导融入公司治理各个
环节，把党委研究讨论作为决策重大经营管理事项的前置程
序。民营或其他社会资本占主体的公司，应当依法建立党的
组织机构，发挥好党组织的政治核心作用。
（二）严格股东股权管理。金融租赁公司应当加强股东
股权管理，有效落实董事会股权事务管理的最终责任，压实
董事长的第一责任，依法依规做好股权信息登记、关联交易
管理和信息披露等工作。及时披露实际控制人及其控制本公
司情况、主要股东及其持股比例变化情况、股东大会职责和
主要决议等公司治理信息。要通过实地走访、调阅资料、网
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络信息监测等多种方式，及时掌握股东经营管理变化情况及
异常行为，按规定向监管部门报告。
（三）规范董事和高管人员履职行为。金融租赁公司应
当每年对董事履职情况开展评价，对于存在接受不正当利益
或者利用董事地位谋取私利、参与或协助股东进行不当干预
造成重大风险和损失等情形的董事,应当评定为不称职，按
程序罢免或建议股东罢免相关董事，并相应扣减其部分或全
部绩效薪酬。要保障高管人员在其职权范围内依法开展经营
管理活动，不受大股东和董事不当干预。
（四）强化内控和合规管理。金融租赁公司应当建立健
全“三道防线”，有效落实业务部门的主体责任、内部控制
和合规管理部门的管理责任以及内部审计部门的监督责任，
发挥三者之间制衡约束作用。内部控制和合规管理部门及相
关岗位不得承担与其部门、岗位职责相冲突的其他职责。内
审部门应当定期对公司的内部控制和合规管理情况开展审
计，及时向董事会及监管部门报告审计发现、巡视移交的问
题及案件线索，并监督整改落实。
二、规范融资租赁经营行为
（五）提升服务实体经济专业能力。金融租赁公司应当
突出金融租赁特色，回归以融资和融物相结合的经营模式。
积极探索支持与大型设备、大飞机、新能源船舶、首台（套）
设备、重大技术装备、集成电路设备等设备类资产制造和使
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用相适配的业务模式，提升行业服务传统产业改造升级、战
略性新兴产业和先进制造业的能力和水平。进一步发挥售后
回租业务普惠金融功能优势，助力小微企业、涉农企业盘活
设备资产，推动创新升级。
（六）规范租赁物及租赁业务模式。金融租赁公司应当
加强租赁物适格性管理，确保租赁物权属清晰、特定化、可
处置、具备经济价值并能够产生使用收益。严禁将古玩玉石、
字画、办公桌椅、报刊书架、低值易耗品作为租赁物，严禁
以乘用车之外的消费品作为租赁物，严禁新增非设备类售后
回租业务。严格规范与同业及其他机构的业务合作，不得协
助承租人或合作机构虚构贸易背景，通过福费廷、国内信用
证等方式违规套取金融机构资金，进行监管套利。
（七）优化租赁业务结构。金融租赁公司要转变经营理
念和发展方式，大力培养租赁、法律、税收等方面专业人才，
加大对租赁细分行业领域的研发投入，紧紧围绕企业新购设
备资产融资需求，逐步提升直接租赁业务能力。要合理控制
业务增速和杠杆水平，加强新增业务中售后回租业务的限额
管理。2024 年新增业务中售后回租业务占比相比 2023 年前
三季度要下降 15 个百分点，力争在 2026 年实现年度新增直
租业务占比不低于 50%的目标。
（八）强化租赁物价值评估管理。金融租赁公司应当建
立健全租赁物价值评估体系，制定估值定价管理办法，明确
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估值程序、因素和方法，合理确定租赁物资产价值，不得低
值高买。要按照评购分离、评处分离、集体审查的原则，优
化部门设置和岗位职责分工，负责评估和定价的部门及人员
原则上要与负责购买和处置租赁资产的部门及人员分离。加
强评估机构管理，建立评估机构库，明确准入和退出标准。
金融租赁公司的评估工作人员应当具备评估专业资质，深入
分析评价评估机构采用的评估方法的合理性及可信度，不得
简单以外部评估结果代替自身调查、取证和分析工作。
三、有的放矢提升金融监管有效性
（九）做好持续性监管。各监管局要充分发扬恪尽职守、
敢于监管、精于监管、严格问责的监管精神，按照穿透原则
强化对股东股权和公司治理的监管，做好对董事履职评价工
作的监督。对于公司治理监管评估结果为 D 级、E 级的公司，
应当至少每年开展一次董事履职情况监管评价。要将金融租
赁公司重点问题和风险隐患纳入监管发现问题整改机制，强
化问题整改的督促、指导和协调，及时采取有效监管措施，
对风险进行早期干预。
（十）加大监管查处力度。各监管局要提高风险敏感性，
主动检查发现并依法查处股东恶意操控甚至掏空机构等行
为，及时采取责令控股股东转让股权、限制股东权利、禁止
与特定关联方开展交易等监管强制措施，依法依规将重大违
法违规股东对外公告。依法整治融资租赁业务乱象，坚决查
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处租赁物权属不清晰、不适格或低值高买、虚构租赁物等问
题，严肃惩戒金融租赁公司及相关违法违规人员，对于情节
严重的，依法采取取消董事和高管人员任职资格、禁止人员
从业等监管措施。对于公司自查发现并主动报告监管部门尚
未掌握的违法违规行为的，各监管局应当依法从轻或减轻处
罚。
四、建立健全监管协作机制
（十一）完善三方会谈机制。各监管局要做实监管部门、
金融租赁公司和外审机构之间的定期会谈机制，每个年度监
管周期后要及时举行三方会谈，提出监管意见，明确监管导
向，充分掌握审计发现问题，深入了解外审机构执业状况。
支持和鼓励外审机构根据审计准则依法开展外部审计，及时
纠正金融租赁公司对外审机构工作的不当影响或干扰行为。
（十二）加快构建良好金融生态环境。各监管局要加强
与会计审计、资产评估、信用评级、法律咨询等社会中介服
务机构相关行业主管部门沟通联动，协同加强对相关机构及
从业人员的监督管理，严格规范其执业行为，加大违规问责
力度。发现相关中介机构及从业人员存在出具虚假报告等违
法违规行为，应当责令金融租赁公司予以更换，按照合同约
定依法追回服务费用、追偿损失，并通报相关行业主管部门
予以严肃惩戒。
（十三）加强金融反腐合作。各监管局要加强监审联动、
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监纪联动和信息共享，定期与金融租赁公司内审和纪检监察
部门沟通协作，形成监督合力，对巡视、审计等部门移交的
问题线索，要及时启动核查或调查程序。加强行刑衔接，认
真落实案件线索移送机制，在监管工作中发现大股东恶意掏
空、工作人员利用职务之便索取、收受贿赂或者违反规定收
受各种名义的回扣、手续费，贪污、挪用、侵占金融机构或
者客户资金等涉嫌违法犯罪的问题线索，要及时移送纪检监
察机关或司法机关，一体推进“三不腐”，严厉打击金融犯
罪，坚决遏制金融租赁行业的违法案件。
请各监管局将本通知内容转发至辖内金融租赁公司。
附件：关于融资租赁业务统计口径的说明
国家金融监督管理总局发布《关于促进金融租赁公司规范经营和合规管理的通知》
http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1133587&itemId=915
国家金融监督管理总局就《关于促进金融租赁公司规范经营和合规管理的通知》答记者问
http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1133588&itemId=915
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